「要保人」和「被保險人」不同，保險金是遺產嗎？「要保人」過世，限定繼承會需要用這筆保險金償還債務嗎？拋棄繼承的話，能領取這筆保險金嗎？

A:假設「要保人」是父親(已過世)，「被保險人」是您，保價金屬於「要保人」也就是爸爸的遺產。限定繼承「至多」只需以遺產來償還債務，所以有多少保價金就償還多少債務。拋棄繼承是拋棄一切的權利及義務，故選擇拋棄繼承的話，是不能領取這筆保價金的。

一、保險金是遺產嗎？什麼是保單價值準備金？

「保單價值準備金」，簡稱為「保價金」，指保單有多少價值，是「要保人」預繳的保費，由保險公司存起來，用來支付之後的保單相關權利。

保價金屬於「要保人」的財產，若要保人過世，此筆保價金屬於「要保人的遺產」。

二、什麼是「限定繼承」？

「限定繼承」又稱「陳報遺產清冊」，指當繼承人在償還被繼承人留下的債務時，「至多」只需以遺產來償還，不用以繼承人自己的財產來清償。原則上只要沒有辦理拋棄繼承，就會法定的享有限定繼承的法律效果，不需要額外進行辦理。

假如被繼承人留下300萬負債和100萬遺產，繼承人只需以遺產來清償100萬負債，其於200萬不需償還。

這個制度可以適度保護繼承人的權利，同時也可以兼顧債權人的債權。

依上述例子而言，繼承人原本只知道有陳報遺產清冊之財產200萬和負債100萬，故已先用繼承遺產全數償還100萬的債務，不料有一天民間債務的債權人找上門來，說被繼承人尚有在外欠債900萬未清償，要求繼承人予以償還，以債權額比例來計算（參考上述計算公式），繼承人還需償還該民間債務180萬，但他已先以遺產來清償原來100萬信貸，身上只剩下遺產100萬，債權人只能就剩餘財產100萬的部分來請求繼承人償還，無法請求繼承人一併清償其餘的80萬。

延伸閱讀：已全面限定繼承，還要陳報遺產清冊嗎？

三、什麼是「拋棄繼承」？

「拋棄繼承」是拋棄「一切」的權利及義務，在被繼承人死亡後，繼承人向法院聲請拋棄繼承，不繼承被繼承人的所有遺產，包括「所有的財產和債務」。

故選擇拋棄繼承，無論被繼承人的財產或債務都一起拋棄，無法只拋棄債務，繼承財產。

根據民法第1175條規定，「繼承之拋棄，溯及於繼承開始時發生效力」。簡單來說，一旦繼承人辦妥拋棄繼承所有手續，那麼這份拋棄繼承的效力會溯及到繼承開始的當下（也就是被繼承人死亡之時），從那刻起就並非遺產繼承人。

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四、「限定繼承」和「拋棄繼承」的差別

	限定繼承	拋棄繼承
適用時機	1.被繼承人遺產可能＞負債 2.知悉有繼承權超過3個月，來不及辦理拋棄繼承	被繼承人負債＞遺產
辦理方式	不需主動辦理	需向法院聲請
房型辦理期間	知悉有繼承權時起3個月內(陳報遺產清冊)，得延展	假日價知悉有繼承權時起3個月內
法律效果	繼承範圍僅限於被繼承人遺產範圍	拋棄被繼承人所有財產和債務