在台灣，多數人都有投保醫療險、意外險等經驗，對於保單上出現「受益人」的名詞應該不陌生，但一定要填受益人嗎？不填的話權益會受到什麼影響？我們繼續往下看吧！
一、什麼情況下保單理賠金會被扣遺產稅
根據保險法第113條規定：「死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人之遺產。」簡單來說，無指定受益人的情況下，受益人即為法定繼承人，若被保險人不幸離世，賠償金會按照法定繼承人順位規定給予，且理賠金會計入成為被保險人之遺產，依照稅率被扣除一筆遺產稅！
二、無指定受益人時，「法定繼承人」繼承順位及比例
詳細資訊請參閱此篇文章【誰有繼承權？繼承比例為何？】
根據民法第1138條規定，我們可以得知法定繼承人的身份如下：「遺產繼承人，除配偶外，依左列順序定之：一、直系血親卑親屬。二、父母。三、兄弟姊妹。四、祖父母。」（往下滑看表格更清楚！）
而法定繼承人保險金分配比例，通常來說若第一順位繼承者有人的話，就輪不到第二、第三順位（有前無後）。
無配偶時，按繼承順位，每順位中之繼承人均分。同樣遵循有前無後的原則，前一順位有人，就輪不到後面順位繼承人。
| 稱謂 | 繼承人 | 附註 | |
|---|---|---|---|
| 配偶 | 當然繼承人 |
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| + (配偶是當然繼承人與順位繼承人是獨立的系統) | |||
| 直系血親卑親屬 | 順 位 繼 承 人 |
一順位繼承人 （與配偶均分） |
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| 父親與母親 | 二順位繼承人 （配偶拿二分之一，其餘按人數均分） |
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| 兄弟姊妹 | 三順位繼承人 （配偶拿二分之一，其餘按人數均分） |
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| 祖父祖母 | 四順位繼承人 （配偶拿三分之二，其餘按人數均分） |
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三、舉例說明
若覺得還是難以理解，那試著看看這個舉例說明吧！
假設Sammy為要保人兼被保險人，有配偶Rose，投保了一張額度500萬的壽險保單
- 有指定受益人為Rose時，若Sammy不幸離世，Rose可領到完整500萬的身故保險金
- 未指定受益人時，則身故保險金會被當作Sammy的遺產，需要扣除10%遺產稅，因此Rose最多只能領取450萬元
四、總結（常見QA）
Q1. 買保險一定要指定受益人嗎？
A1. 不一定，若未指定受益人，則由法定繼承人作為受益人。需注意，無指定受益人的情況，可能使理賠金被計入被保險人的遺產，被扣除一筆遺產稅費用。
Q2. 受益人填一位就夠了嗎？
A2. 畢竟世事難料，有沒有可能發生受益人比被保險人更早過世、同時去世的情況發生，並沒有辦法提早預測，因此建議受益人可以多指定幾位，最後再寫上法定繼承人，確保萬無一失，不讓理賠金被扣除遺產稅。
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