可以透過預立遺囑來變更要保人嗎?

案例：
爸爸買了一張20年的壽險保單，要保人是父親，被保險人是二兒子，受益人是二兒子。父親癌末，預立遺囑時，指定過世後該張保單的要保人變更為長子，保單剩下的保價金用遺產來支付。

為避免後續全體繼承人還要協議遺產分割、還必須所有法定繼承人都同意才能選出新的要保人，造成許多麻煩。因此爸爸是可以透過遺囑來分配遺產，指定變更保單要保人。

♦依(遺產及贈與稅法第１條)規定，要保人與保險公司訂立保險契約，被保險人非要保人，因保險契約尚未期滿，要保人死亡時，被保險人仍生存，累積的利得應歸要保人所有，屬要保人死亡時所遺有財產價值的權利，課徵遺產稅。

與有指定受益人的人壽保險金額不計入遺產總額不同。(遺產與贈與稅法第16條第9款)

生前變更 要保人缺點有3個

申請時間：要保人過世前，只要保單有效期間內，可隨時辦理，但有以下3個缺點：

1. 保價金大於244萬會需要繳納贈與稅(遺產及贈與稅法第22條)。
2. 生前贈與會喪失對於保險的所有權，例如：原要保人就無法保單貸款。
3. 如果讓晚輩先取得保單，可能新的要保人會為了拿到錢解除保單或拿保單去借款。

透過遺囑指定要保人要注意

1. 有可能導致需要多繳納遺產稅。
2. 是否會侵害到其他繼承人的特留分。
3. 如果遺囑指定變更的要保人非被保險人,最後保險公司要變更要保人時,仍需被保險人同意。

如何變更要保人?

一、應注意事項：

1. 新、舊要保人皆需簽名。
2. 要保人變更為保單所有權利義務之移轉，須由原要保人親自提出申請並經被保險人同意；且新要保人與被保險人須有保險利益（依保險法§16），並提供足以證明其關係之證明文件。
3. 新要保人請檢視契約之相關約定是否需同時辦理變更。(如：豁免保費附約、地址、聯絡電話、受益人…等)。
4. 投資型商品，新要保人不得為美國國籍/稅籍、加拿大國籍/稅籍。
5. 因辦理要保人變更事涉財產權益之移轉，本公司提醒您應依『遺產及贈與稅法』規定向國稅局辦理申報，以確保您自身權益。
6. 保戶人在海外，所有申請文件之簽名，需透過我國駐當地外交部領事事務局辦事處(TECO)之「文件證明」認證。

二、應備文件：

1. 契約內容變更申請書
2. 證明文件，足以辨識要、被保險人關係及是否具“保險利益”（依保險法§16）。
3. 變更後為法人，須另外提供公司登記證明文件或商業登記證明文件及檢附「防制洗錢及打擊資恐風險辨識問卷(法人適用)」。
4. 委託結匯額度查詢暨結匯授權書(投資型商品適用)。
5. 投資屬性問卷(投資型商品適用)。
6. 法定繼承人同意書(原要保人身故時)

圖片來源：富邦人壽

7. 身分證正本+第二證件(例如:駕照、健保卡)(限櫃檯辦理)。

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