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提前做好遺囑很棒，但很多人忽略了遺產還需要按照比例繳「遺產稅」！透過遺囑確實可以做好遺產分配、執行以及後事安排，但遺囑這份文書無法實際幫助你少繳遺產稅！
簡單來說，遺囑只是財產傳承規劃的入門磚（必要且重要），重頭戲還在後頭呢！
王董今年高齡82歲，在天母有兩間老房子，退休後在台中又買了一棟透天厝，與太太、兩個孩子同住。加上現金存款、股票等資產，按照遺產稅課稅級距，光是繳遺產稅就要繳20%！即便想節稅，考慮到王董身體狀況、行為能力，節稅規劃上也免不了許多條件限制。
這20%是如何產生，以及20%稅額總共要繳多少呢？以下一一試算給您看
王董名下財產總計：
許多長輩都有相同的想法：「我不是只想留給孩子，也希望孫子、孫女未來能受到照顧。」但若沒有事先規劃，孩子未必能將財產留住、達成照顧第三代的期待。
財產健檢不是套個公式、隨便給個數字交差了事！全謹代書團隊致力於依照每位客戶家庭狀況，客製化您專屬的策略，一路傳承到第三代孫輩的財產規劃。
財產健檢基本所需資料如下：
在財產健檢的過程中，陪伴您重新盤點屬於您的整體資產。除了幫您抓住少繳遺產稅的機會，也要做到讓財產能按照您的意思，順利傳承給想照顧的人。
一、關於遺囑
看到文末，才發覺自己連遺囑都還沒規劃過嗎？想了解遺囑怎麼寫、如何做出一份有效的遺囑，請看：
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二、關於意定監護
全謹團隊也有協助「代辦意定監護契約」！本文整理了關於意定監護制度您必須知道的重點，幫助您進一步了解意定監護制度
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你以為只能透過「生前贈與」、「夫妻剩餘財產分配」、「身故保險金」、「持有農地或公共設施保留地」才能幫你節遺產稅嗎？那你就大錯特錯了！在這個黃金時期，你應該找專業人士做諮詢，同時間配合遺囑、意定監護來捍衛你生前、生後的財產！
一、做好遺囑，只完成一半的財產傳承規劃！
提前做好遺囑很棒，但很多人忽略了遺產還需要按照比例繳「遺產稅」！透過遺囑確實可以做好遺產分配、執行以及後事安排，但遺囑這份文書無法實際幫助你少繳遺產稅！
簡單來說，遺囑只是財產傳承規劃的入門磚（必要且重要），重頭戲還在後頭呢！
二、案例分享：同樣有一億元財產，規劃前後可能差很多
王董今年高齡82歲，在天母有兩間老房子，退休後在台中又買了一棟透天厝，與太太、兩個孩子同住。加上現金存款、股票等資產，按照遺產稅課稅級距，光是繳遺產稅就要繳20%！即便想節稅，考慮到王董身體狀況、行為能力，節稅規劃上也免不了許多條件限制。
這20%是如何產生，以及20%稅額總共要繳多少呢？以下一一試算給您看
王董名下財產總計：
-
房產合計4000萬（按房屋評定現值）
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現金存款6000萬
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股票4500萬
==> 遺產淨額 1億4千5百萬元
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▲遺產稅課稅級距示意圖
Before 規劃前：
遺產淨額超過1億1242萬以上者，適用最高稅率20%，需繳納：
1405萬2500元＋［（1億4500萬－1億1242萬）］x20%＝2056萬8500元
儘管有免稅額1333萬，扣除額（配偶553萬、直系血親卑親屬一人56萬、喪葬扣除額138萬等）基本額度可扣除，扣除後的財產淨額仍有1億2364萬，按20%遺產稅稅率仍需繳納1629萬6500元的高額遺產稅！
After 規劃後：
經過實際盤整與了解，其實王董還有很大節稅空間，不受年齡、身體狀態限制。
如同上該稅率級距表所示，遺產淨額總額只要達到1億1242萬元，就必須課徵20%的遺產稅，那我們該做的事就是將遺產淨額總額、遺產稅適用稅率「合法降低」！
全謹團隊給予王董相關建議，估計可成功幫助王董將遺產淨額總額從1億4500萬減少到1億2900萬（減少1600萬），減去免稅額、扣除額，甚至可以適用15%稅率，需繳納的遺產稅更是從1629萬6500降到13XX萬（省下將近300萬的遺產稅）
▲經過全謹團隊盤整規劃後，可為客戶省下將近300萬元的遺產稅！
▲遺產稅課稅級距示意圖
Before 規劃前：
遺產淨額超過1億1242萬以上者，適用最高稅率20%，需繳納：
1405萬2500元＋［（1億4500萬－1億1242萬）］x20%＝2056萬8500元
儘管有免稅額1333萬，扣除額（配偶553萬、直系血親卑親屬一人56萬、喪葬扣除額138萬等）基本額度可扣除，扣除後的財產淨額仍有1億2364萬，按20%遺產稅稅率仍需繳納1629萬6500元的高額遺產稅！
After 規劃後：
經過實際盤整與了解，其實王董還有很大節稅空間，不受年齡、身體狀態限制。
如同上該稅率級距表所示，遺產淨額總額只要達到1億1242萬元，就必須課徵20%的遺產稅，那我們該做的事就是將遺產淨額總額、遺產稅適用稅率「合法降低」！
全謹團隊給予王董相關建議，估計可成功幫助王董將遺產淨額總額從1億4500萬減少到1億2900萬（減少1600萬），減去免稅額、扣除額，甚至可以適用15%稅率，需繳納的遺產稅更是從1629萬6500降到13XX萬（省下將近300萬的遺產稅）
▲經過全謹團隊盤整規劃後，可為客戶省下將近300萬元的遺產稅！
三、【財產健檢】想少繳遺產稅？先從了解自己的財產開始！
許多長輩都有相同的想法：「我不是只想留給孩子，也希望孫子、孫女未來能受到照顧。」但若沒有事先規劃，孩子未必能將財產留住、達成照顧第三代的期待。
財產健檢不是套個公式、隨便給個數字交差了事！全謹代書團隊致力於依照每位客戶家庭狀況，客製化您專屬的策略，一路傳承到第三代孫輩的財產規劃。
財產健檢基本所需資料如下：
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是否已婚？另一半是否還在世？
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家裡有幾位子女？
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是否已有孫子女，希望財產能照顧到第三代？
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是否有子女負債、經商風險較高，或需要特別照顧的家人？
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財產主要是房地產、存款，還是股票？
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是否已經完成遺囑或意定監護？
在財產健檢的過程中，陪伴您重新盤點屬於您的整體資產。除了幫您抓住少繳遺產稅的機會，也要做到讓財產能按照您的意思，順利傳承給想照顧的人。
★【遺囑決定財產怎麼分，財產健檢決定如何傳得更完整】
一、關於遺囑
看到文末，才發覺自己連遺囑都還沒規劃過嗎？想了解遺囑怎麼寫、如何做出一份有效的遺囑，請看：
二、關於意定監護
全謹團隊也有協助「代辦意定監護契約」！本文整理了關於意定監護制度您必須知道的重點，幫助您進一步了解意定監護制度
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