一、本所案例分享：

• 一位罹患重病的先生近期來全謹代書事務所諮詢，詢問應該如何安排自己名下的房產留給太太最為妥善。
• 經由全謹代書的專業評估後，建議他透過生前贈與的方式，直接將房產移轉給太太。
• 為什麼不是建議他透過遺囑的方式將房子留給太太，而是用贈與呢?

二、本所之解決方案

• 透過生前贈移轉房產給太太
  • 先生無子女、父母雙亡，但有兄弟姐妹。若僅立遺囑指定將房產給太太，此房產將屬於遺產。
  • 若未來遺囑生效後，若不小心侵害到亡者的兄弟姐妹的特留分，亡者的兄弟姐妹可以向配偶主張對方侵害自己的特留分，行使特留分扣減權，來要求配偶返還的特留分，行使特留分扣減權會直接影響到遺贈或遺產分配的效力。
  • 透過生前就將房產贈與太太，該房屋不再屬於遺產範疇，當然也不會有特留分的問題。
  • 生前贈與完成後，太太即取得完全的所有權，保障最周全且不易被挑戰。

三、 什麼情況下，建議預立遺囑來達到資產的傳承？

• 雖然上述案例適合贈與，但遺囑仍是不可或缺的重要工具。
• 以下狀況建議預立遺囑
  • 無子女，但尚未規劃其他財產。
  • 年紀尚輕、身體健康，想為萬一做預先安排。
  • 希望指定特定人繼承特定財產（如朋友、遠親或慈善機構）。
  • 避免繼承爭議，表達自身明確的財產分配意願。
•  小提醒：遺囑要「越早立越好」:
  • 意外無法預料，一旦突然發生變故，若沒有事先立下遺囑，遺產將依照法定繼承順序分配，容易造成爭產、誤解與訴訟。

• 答案是：可以！
• 遺囑的效力是「在立遺囑人過世後才發生」。在此之前，財產仍屬於本人。因此可以：
  • 修改遺囑內容
  • 撤回遺囑
  • 同時進行生前贈與
• 換言之，即使已立遺囑，還是可以根據當下需求將財產先行贈與他人，兩者不衝突。

• 生前贈與與預立遺囑，各有其適用時機與法律效果。
• 若面臨重病、無子女且擔心特留分問題，提早做出生前贈與安排，往往能更有效保障配偶或指定繼承人的權益。
• 而若目前身體健康，則可透過及早預立遺囑，提前做好全面性的財產安排，以免未來意外讓心中所想無法實現。
• 為了避免不必要的爭議，同時讓被繼承人的財產傳承意願得以實現，建議尋求專業代書的協助，量身打造最適合的財產規劃方式。