ㄧ、本所案例分享

• 張先生在孩子還小的時候替他們投保多張壽險保單，現在張先生年紀大了，且孩子也已成家立業，但自己仍然是保單的要保人。
• 張先生擔心在自己未來身故後，自己還是孩子保單的要保人會造成未知的影響，因此來到本所諮詢。
• 在本所了解狀況後，告知張先生若未在生前將保單贈與給孩子，也就是變更要保人給這些特定的子女，會遇到以下狀況:
  • 張先生過世後，這些保單被全數列入遺產，遺產總額因此大幅增加，導致繼承人需繳納更多遺產稅。
  • 更嚴重的是，因要保人未變更，該保單成為遺產後，若要將保單由指定給特定子女取得，是需要全體其他繼承人必須全數同意，甚至需要法院協助。這種情況往往成為家庭爭產的導火線，讓原本單純的保險規劃演變成繼承糾紛。

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二、本所提供之解決方案

1. 及早辦理保單要保人變更：在子女成年且具備獨立判斷能力時，父母應將保單的要保人移轉給子女，避免計入遺產。
2. 節稅規劃：透過專業代書協助，計算未來可能的遺產稅，提早規劃轉移方式。
3. 家庭協商：父母在世時，先與家人建立共識，避免因保單處理不當而產生爭產風險。
4. 附條件贈與設計：若擔心子女不成熟，可搭配契約或信託，限制子女在符合條件後才能動用保單，兼顧保障與安全。

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三、可能衍生的相關問題

• 保單未及時變更要保人，將被計入遺產並課徵遺產稅，增加繼承人負擔。
• 子女雖已成年，但若經濟尚不穩定，提前取得保單可能帶來資金風險。
• 父母若希望兼顧控制權，需透過信託或附條件贈與等法律工具。

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四、本所案例-遺產清單內有保單變遺產

 

五、結論

父母在孩子年幼時替其購買保單，是出於保護與照顧的心意，但若忽略了要保人變更，這份美意可能在日後轉化為沉重的遺產稅負擔，甚至成為家庭爭產糾紛的導火線。
及早檢視並規劃保單，不僅能避免不必要的稅務風險，也能確保財產順利傳承，真正達到「保障孩子」的初衷。
本所建議您在進行保險規劃與財產傳承時，務必尋求專業代書與稅務顧問的協助，才能同時兼顧法律、稅務與家庭和諧。